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고인이 된 가족과의 이별의 슬픔을 채 추스리기도 전에 현실적인 문제들이 다가오게 되는데요, 상속세 관련된 문제도 그 중 하나입니다. 요즘은 복잡한 상속세 계산에 대한 내용들을 대부분 홈텍스 홈페이지에서 도움을 받아 이용할 수 있습니다. 상속 내용을 잘 파악하고 준비하면 상속세를 최대한 공제받을 수 있습니다.
오늘은 상속세 신고 방법과 상속세 계산을 위한 모의계산기에 대한 내용을 정리하여 알려드리겠습니다.
상속세 신고 방법
✅ 피상속인의 재산과 채무 파악하기
상속세는 돌아가신 분의 재산에 대하여 유가족이 납부하는 세금입니다.
상속세를 신고하기 위해서는 돌아가신 분(피상속인) 소유의 주택, 자동차, 주식, 예금과 같은 재산을 모두 파악하는 것이 중요합니다. 그리고 상속세는 피상속인의 재산에서 채무를 뺀 후 계산되므로 대출, 신용카드대금, 미납세금, 미납한 병원비와 같은 피상속인의 채무 또한 알아야 합니다.
✅ 상속공제
또한 피상속인의 채무 외에도 '상속공제'라는 것이 있는데 이것은 법에서 일정 금액을 더 빼도록 정하고 있는 것입니다. 상속공제를 잘 활용한다면 상속세를 줄일 수 있을 것입니다.
| *공제 한도 예시 피상속인이 배우자와 자녀가 있을 때 기본공제액 5억원 + 배우자 공제액 5억원~30억원=10억원~최대 35억원까지 공제 피상속인이 배우자만 있을 때 기본 공제액 2억원 + 배우자 공제액 5억원~30억원= 7억원~최대 32억원까지 공제 피상속인이 자녀만 있을 때 기본공제액 5억원 |
상속세 공제는 이밖에도 여러가지 종류가 있으며 더 자세한 상속제 공제 한도에 대한 내용은 아래 링크를 확인하세요.
✅ 「안심상속 원스톱 서비스」를 이용
「안심상속 원스톱 서비스」는 피상속인의 재산과 채무를 모두 알기 쉽지 않은 상속인이 피상속인의 모든 재산과 채무를 한번에 조회할 수 있도록 정부에서 제공하고 있는 서비스입니다.
토지, 건축물, 자동차, 어선, 금융, 연금 등의 재산과 국세/ 지방세 미납금, 국민연금 미납금 및 대출금, 금융기관 대출금, 4대사회보험료 미납금 등 을 알아볼 수 있습니다. 단, 개인적인 빚은 표시되지 않으니, 정부 서비스 에서 조회되는 것 외의 채무는 없는지 잘 알아보셔야 합니다.
안심상속 원스톱 서비스는 정부24> 민원서비스> 원스톱서비스> 안심상속 의 경로로 접속하실 수 있습니다.
안심상속 원스톱서비스의 자세한 내용과 신청은 아래 링크에서 확인하세요!
✅ 홈텍스에서 신고하기
상속세 신고서는 피상속인의 주소지를 관할하는 세무서에 제출하여야 합니다. 하지만 최근에는 온라인 신고가 가능하여 아주 간편하게 신고를 할 수 있습니다.
국세청에서 운영하는 인터넷 납세서비스 '홈텍스'에 가시면 상속세 신고가 가능한데요, 홈텍스> 세금신고> 상속세 신고 로 가시면 일반 신고와 신고를 위한 재산 평가 및 재산 조회 등의 자료 조회서비스, 그리고 상속세 모의계산을 할 수 있습니다. 홈텍스 상속세 바로가기는 아래 링크를 참고해주세요.
상속세 일반신고에 가시면 정기신고, 기한후 신고, 수정신고, 회계프로그램을 이용한 파일변환신고가 가능합니다.
✅ 상속세 신고 기한
상속 개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내 신고, 납부하여야 합니다.
단, 피상속인(사망자) 또는 상속인 전원이 외국에 주소를 둔 경우에는 9개월 이내 신고하여야 합니다.
상속세 계산기 바로가기
홈텍스에서 제공해주는 (모의)상속세 계산기는 상속세 간편계산과 자동계산으로 나누어져 있습니다.
상속세 간편계산은 상속인이 상속받은 재산의 가액을 알고 있을 때 간편하게 세액계산을 할 수 있습니다.
상속세 자동계산은 토지, 건물등의 부동산, 주식, 기타 재산의 상속에 따른 상속세 세액을 계산할 수 있습니다.
| 1. 상속세 기본 사항 입력 2. 상속재산 구분 및 종류 선택 3. 상속재산 평가 4. 입력내용 확인 5. 공제사항, 세액 등 입력 6. 세액 확인 |
홈텍스 (모의재산)상속세 자동 계산 서비스는 아래 링크에서 바로 확인해보세요. (모바일에서는 로그인해야 보입니다)
상속지분 계산기 바로가기
대한법률구조공단에서는 법을 잘 알지 못하는 국민들의 권리구제를 위해 무료 법률 지원을 제공하고 있습니다. 대한법률구조공단 홈페이지에서는 각종 소송비용과 이자, 건물가액 등을 자동계산해주는 프로그램을 제공하고 있는데, 이곳에 상속지분 계산기도 있으니 방문하시어 확인해보시기 바랍니다.
아래 링크에서 소송비용 등 자동계산> 이자 등 계산> 상속지분 계산으로 가시면 자동계산기를 이용하실 수 있습니다.
필요한 서류와 공제 한도 등 상속세 관련 더욱 자세한 정보를 얻기를 원하시면, 국세청 홈페이지에 방문하시면 더욱 자세하게 안내되어 있습니다. 아래 링크에 가시면 자세한 내용을 확인하실 수 있습니다.
오늘 알려드린 내용들 자세하게 읽어보시고, 상속세를 간편하게 신고하고 최대한 절세하는 데 도움이 되시길 바랍니다.